靖审办发〔2017〕3号            签发人：罗爱民

  靖远县审计局关于上报二〇一七年  

审计项目计划安排意见的报告

 

靖远县人民政府：

现随文上报《靖远县审计局关于二〇一七年审计项目计划的安排意见》，请审示。如无不妥，请批转执行。

　　　　　　　　　　　

 

                                       靖远县审计局

2017年3月10日

 

靖远县审计局2017年度审计项目计划

2017年是完善审计制度，加快审计改革创新的关键之年。靖远县审计工作将紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局、协调推进“四个全面”战略布局和全县中心工作，加大审计力度，强化审计监督，充分发挥审计的保障和监督作用，促进全县经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

一、总体思路

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，按照全国、全省审计工作会议精神和县经济工作会议确定的重点任务，认真践行“参谋有道、服务有方、监督有力、整改有效、创新有为”的审计工作新理念和“3363”审计工作新思路，以提高发展质量和效益为中心，以推进供给侧结构性改革为主线，以“发展、改革、安全、绩效”为目标，严格依法履行审计监督职责，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、项目安排的原则

一是围绕中心、服务大局。牢固树立科学审计的理念，按照全面深化改革的要求，围绕县委县政府中心工作，科学规划、统筹安排，全面开展审计工作。对所有公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，不断拓展审计的深度和广度，促进国家治理现代化和全县经济健康发展。

二是统筹安排，突出重点。在全面审计的基础上，坚持强化对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，把推动国家和省市重大政策措施落实作为政治责任、头等大事，审计中要重点关注“三去一降一补”任务、脱贫攻坚“一号工程”、民生保障等重大决策部署贯彻落实情况。对重大违纪违法问题要查深查透，揭示体制机制性问题，着力提升审计工作成效。

三是整合资源，提高效率。在项目的计划安排上，遵循量力而行，合理均衡的原则，合理控制审计项目数量，避免项目多、任务重造成的审计效率低，质量不高等问题。在项目组织实施上，坚持全县审计“一盘棋”思路，对审计署、省审计厅及市审计局统一组织的重点审计项目，要加大资源整合力度，注重应用“上审下”、“交叉审”、“联合审”等方式，实现一组多审、一审多果、一果多用。同时要加大审计组在时间、效率、成本等方面的控制管理，着力提高审计效率。

三、项目计划安排

    2017年度计划安排41个审计（调查）项目，其中政策措施落实跟踪审计1个，财政审计2个，部门(单位)预算执行审计11个，领导干部经济责任审计22个，专项审计和重点民生资金审计2个，固定资产投资审计3 个。

   （一）政策落实跟踪审计（1项）

根据审计署和省审计厅、市审计局统一部署，继续跟踪审计重大政策措施落实情况。以促进各级党委、政府重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实为目标，重点关注去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板任务落实，农业供给侧结构性改革、精准扶贫精准脱贫政策落实，地方政府性债务、财政存量资金盘活使用、通村道路等重大项目建设、简政放权和“放管服”改革、“营改增”等减税降费、科技创新、大众创业、万众创新等领域政策措施的贯彻落实情况和效果。按照审计署、省审计厅和市审计局每季度确定的跟踪审计重点，立足我县实际，开展重大政策措施落实情况的跟踪审计，严肃查处弄虚作假、有令不行、有禁不止以及重大政策落实不到位等问题。督促整改，提出意见建议，推动重大政策措施和宏观调控部署落实到位。

   （二）财政审计（2项）

以提高财政资金使用绩效，保障公共资金安全、促进依法行政为目标，对县财政局、县地税局财政预算执行和税收征管进行审计。重点关注财政收支真实合法效益、地方政府性债务管理、重大投资项目落地和重点专项资金管理分配及绩效、财税政策执行、存量资金盘活、决算草案编制、公务支出、公款消费和公务用车改革等情况以及结构调整、科技创新、大众创业、环境保护等方面税收优惠政策落实情况及效果。促进预算执行的规范性和真实性，推进整合专项、盘活存量、用好增量、优化结构，深化财税体制改革，提高资金绩效。

    （三）部门单位预算执行审计（11项）

围绕贯彻落实中央“八项规定”精神，国务院“约法三章”、省委“双十条”、市委“十六条”、县委“二十三项”规定，以部门预算收支的真实性为基础，对县林业局、县国土局、县住建局、县交运局、县工信局、县水务局、县教育局、县文广局、县民政局、县农牧局、北湾镇等11个部门（单位）2016年度预算执行情况进行审计。重点检查以上单位“三公”经费、会议费管理使用情况和楼堂馆所建设等情况，结余结转资金管理使用、政府性债务管理及风险防控、公务交通补贴发放等情况以及公务支出和公款消费情况。揭示财政收入及资金管理分配使用中存在的问题，评价从预算到决算全过程各环节资金运行的真实、合法和效益情况，促进规范财政管理，提高财政资金使用绩效。

   （四）领导干部经济责任审计（22项）

以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况，促进被审计领导干部推动科学发展、守法守纪守规尽责为目标，加大对权力集中部门和资金、资产、资源密集领域领导干部的经济责任审计力度。根据县委组织部委托对县园林局局长潘万瑞、县委组织部常务副部长杨万东、县农技中心主任樊东隆、县疾控中心主任李连升、县妇幼保健院院长张慎泰、县特殊教育学校校长李浩民、双龙镇镇长高弘、东升镇镇长安清民、靖安教管中心主任石福礼、东湾镇教管中心主任扈永昌、双龙中学校长李永昌等11个单位领导干部进行任中经济责任审计；对县地震局原任局长王开虎，县水务局原任局长王玺瑞，东湾镇党委原任书记张兆中、原任镇长张正虎，大芦镇党委原任书记雷锡俭、原任镇长刘兴贤，平堡镇党委原任书记陈文津、原任镇长吴晓英，若笠乡党委原任书记陈启海、原任乡长王定红，北湾中学原任校长雒林森等7个单位11名领导干部进行离任经济责任审计。重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，重大经济决策，财政收支，财政资金存量盘活和使用效益，国有资产保值增值，重大投资项目实施及效果，地方政府性债务管理，履行自然资源资产管理和环境保护责任，贯彻执行中央八项规定精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。

   （五）专项审计和重点民生资金审计（2项）

公务用车改革专项审计 

以贯彻落实重大政策措施和宏观调控部署情况为主线，以推进公务用车制度改革，合理配置公务用车资源，降低行政成本，积极推进廉洁型机关和节约型社会建设为目标，检查全县公务用车制度改革工作开展情况，重点关注参改范围公务用车配备和运行维护费用、交通补贴发放、取消的公务用车处置情况。根据省审计厅和市审计局的统一安排，对2017年全县公务用车制度改革情况进行专项审计。通过审计，促进公务用车制度改革，健全、完善相关政策法规，降低行政成本。

岷县、漳县移民安置项目跟踪审计

根据县委、县政府的安排，跟踪审计用于岷县、漳县移民安置等项目的立项、招投标、政府采购以及项目进度、资金拨付、效益等情况。

   （六）政府投资审计（3项）

以加强政府投资项目管理，促进提高政府投资效益，确保资金安全高效使用为目的，计划对靖远县人民法院乌兰法庭及法院审判辅助楼项目、财政“一事一议”项目（财政局）、退耕还林成果巩固项目（发改局）等3个政府投资建设项目竣工决算进行审计。重点关注政府投资项目的立项、招投标、竣工验收等制度和规定的执行情况，设计、施工变更的内容和程序执行情况，概算投资的调整、执行、控制情况等。根据政府投资项目代建规定，继续对政府投资项目招标控制价进行审核。

    四、工作要求

   （一）加强计划执行全过程管理。严格按照《审计法》和《审计法实施条例》开展审计工作。计划下达后，认真组织实施，未经批准不得擅自变更和调整审计项目，确保审计计划的严肃性。切实加强项目实施的统一组织、协调指导、质量控制、结果运用、跟踪督查、责任追究等环节的全过程管理，提升审计工作成效。

   （二）加强计算机技术应用水平。全面开展计算机审计，在做好计算机审计应用案例总结和推广的同时，要积极探索在审计实践中运用大数据分析开展审计的思维、技术、方法和途径，加大数据综合利用力度，提高运用信息化技术核查问题、评价判断、宏观分析的能力。   

   （三）加强项目进度和质量的管控。牢固树立“一盘棋”和审计质量是审计工作生命线的理念，结合项目计划确定的责任分工和完成时限，加强协调配合和进度控制，确保按时完成计划任务；要严格审计现场管理，加强业务指导、完善质量管控措施，落实质量责任，确保项目审深审透审实。同时，对审计查出的问题，要及时跟踪督促整改，建立整改落实销号台账，确保审计发现的问题得到逐项整改。

    　

    附件：靖远县审计局2017年审计项目计划表　 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                   　　                                   　　　

  抄送：县委,县人大,县政协。                                     

  靖远县审计局办公室    　                  2017年3月10日